奕东电子关联交易收购深圳力效40%股权   标的溢价逾两倍营收为0未签业绩承诺

产经 | 2022-03-29 15:59:18| 124

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麻辣商报消息 ●麻辣商报记者 李启光

懂得“承担社会责任”,企业才能走得更远,但奕东电子却以此为理由,进行关联交易。

3月22日,奕东电子(301123.SZ)公告称,公司以自有资金507.81万元的对价收购深圳超级准持有的深圳力效40%股权。

麻辣商报记者发现,深圳力效成立不足1年,2021年全年的营业收入为0,净利润为亏损190.51万元。而且,该公司净资产409.84万元,奕东电子却要以溢价超过2倍的价格收购。

有意思的是,奕东电子给出的一条收购理由是“公司本着承担社会责任的初心投资深圳力效”。

而且,奕东电子创业板上市至今刚过两个月,而公司此前就多次因环保问题遭到处罚。

跨界收购亏损企业

3月22日,奕东电子公告称,公司、公司关联方东莞乾元投资咨询企业(有限合伙)(简称“乾元投资”)与深圳力效新材料科技有限公司(简称“深圳力效”)的股东深圳超级准大数据科技有限公司(简称“深圳超级准”)签订了《股权转让协议书》。

公告显示,深圳力效的注册资本为5000万元,深圳超级准的认缴出资额为2450万元,持有标的公司49%股权。

奕东电子表示,由于深圳超级准只实缴了部分注册资本,公司以自有资金507.81万元的对价收购深圳超级准持有的深圳力效40%股权,乾元投资以114.26万元的对价收购深圳超级准持有的深圳力效9%股权。

同时,乾元投资以1元的对价,另行收购张立虎持有的深圳力效2%的股权(对应目标公司注册资本为100万元,未实缴出资)。

值得关注的是,乾元投资为奕东电子控股股东、实际控制人邓玉泉配偶王庆华的姐妹王丽君(WANG LI JUN)控制的企业,本次交易构成与关联方双方共同投资,构成关联交易。

公告显示,深圳力效成立于2021年5月,专业从事新一代空气净化技术及空气过滤材料及相关产品的研发、生产和销售。

奕东电子在公告中介绍,深圳力效净化技术可以应用于家用空气净化器、汽车空调的过滤网、商业楼宇及工业无尘车间的空气净化等领域。

很明显,奕东电子收购深圳力效属于跨界收购。

奕东电子表示,公司本着承担社会责任的初心投资深圳力效,在原有产品线基础上扩展公司的业务范围,可以搭载公司现有业务与技术,形成协同效应,并完善公司的产业布局,向终端产品延伸,增强公司的整体市场竞争力和可持续发展能力,符合公司长期发展战略。

此次转让前,深圳力效分别由张立虎和深圳超级准持股51%和49%,转让后分别由张立虎、奕东电子和乾元投资持股49%、40%和11%。

截至2021年年末,深圳力效资产总额为423.18万元,负债总额为13.33万元,净资产409.84万元。

目前,深圳力效成立不足1年,2021年全年的营业收入为0,净利润为亏损190.51万元。

因此,奕东电子拟以溢价超过2倍的价格,收购尚无营收的深圳力效,并且双方没有签订业绩承诺。

3月27日,深交所下发关注函,要求奕东电子结合本次交易价格的具体协商过程,深圳力效成立以来生产经营活动的开展情况,核心竞争力,在技术、人员、经验、市场等方面的具体优势等内容进一步作出说明。

曾因多起环保违法行为遭处罚

奕东电子2022年1月25日在创业板上市,至今刚过两个月。

资料显示,奕东电子主要从事FPC、连接器零组件、LED背光模组等精密电子零组件的研发、生产和销售。公司以产品研发设计和精密模具设计制造为核心,以数码和手机电池保护板FPC开发技术、精密模具开发技术、高亮导光板开发技术等核心技术为支撑,为下游客户提供精密电子零组件产品。

招股书显示,奕东电子上市拟募集资金9.14亿元,募集资金扣除发行费用后将用于公司印制线路板生产线建设项目、先进制造基地建设项目、研发中心建设项目以及补充流动资金。

2018年至2020年及2021年前9月,奕东电子应收账款账面价值分别为3.84亿元、3.72亿元、4.57亿元和5.14亿元,占各期营业收入的比重分别为38.78%、35.28%、38.89%和47.76%,占流动资产的比重分别为48.76%、41.90%、48.36%和48.42%,占比较大。

招股书显示,奕东电子子公司惠州奕东2017年7月投产前依法报批建设项目环境影响报告书,属于未批先建。惠州奕东存在因违反环保设施“三同时”(同时设计、同时施工、同时投产使用)制度被环保部门处以行政处罚的风险。

此外,惠州奕东未依法申请排污许可,也存在被处罚的风险。而事实上,此前,奕东电子就曾多次因环保问题遭到处罚。

因存在危废物管理不规范的情形,咸宁市环境保护局于2018年11月10日出具行政处罚决定书,湖北奕宏被处以7万元罚款。

因存在在危废仓库贮存废滤芯但未及时申报的情况,常熟市环境保护局于2018年8月1日出具《行政处罚决定书》,对湖北奕宏处以3万元罚款,同时责令立即改正,停止违法行为。

因将危险废物废包装袋露天堆放在车间屋顶,未按照国家环境保护标准贮存危险废物,当地主管部门于2021年8月3日出具《行政处罚决定书》,对常熟奕东处以10万元的罚款,同时责令改正违法行为。

不仅是环保问题频发,奕东电子的安全意识也是令人担忧。

2018年9月,因常熟奕东经办人员工作失误,以为过氧化氢溶液不属于需要履行备案程序的危险化学品,导致未如实记录危化品过氧化氢溶液的数量和流向,同时也导致使用过的氧化氢溶液未在规定时限内向公安机关备案,依据相关管理条例,常熟市公安局出具《行政处罚决定书》,对常熟奕东处以1000元罚款。

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